В этой памятке мы постараемся собрать всю самую необходимую информацию для тех, кто планирует регистрировать предпринимательскую деятельность в Польше, либо только-только начинает работу в этом качестве.
Регистрация предпринимательской деятельности бесплатна. Вы можете, при наличии электронной подписи ePUAP, зарегистрировать её через Интернет (на портале firma.gov.pl) или при помощи бумажного заявления, как правило в соответствующем отделе городской администрации, по месту жительства.
Какие документы понадобятся для регистрации:
– если у вас виза Poland Business Harbour – скан собственно страницы паспорта с визой;
– если у вас Карта Поляка – скан карты поляка (аверс и реверс);
– если у вас карта побыта по воссоединению с семьей – скан карты (аверс и реверс) + скан решения о выдаче вам разрешения на временное проживание по причине воссоединения с семьей.
– если у вас карта постоянного проживания (staly pobyt) или статус долгосрочного резидента ЕС – всё абсолютно так же, как и с предыдущим пунктом – скан карты и решения по вашей карте.
Начнём с плюсов и минусов ведения предпринимательской деятельности в Польше:
Плюсы:
– отсутствие затрат для открытия предпринимательской деятельности;
– отсутствие требований к уставному капиталу – его просто нет;
– простая процедура регистрации, приостановки и ликвидации;
– оптимизация, за счёт выбора наиболее подходящей налоговой системы;
– низкие затраты на бухгалтерское обслуживание;
– нет необходимости сдачи расширенных годовых отчётов;
Минусы:
– вы отвечаете всем своим имуществом по обязательствам ИП;
– обязательные ежемесячные платежи в ZUS;
– вам нужно разобраться в налоговых системах для ИП, чтобы получить максимальную выгоду;
Как открыть предпринимательскую деятельность?
Так или иначе, регистрация ИП производится путём заполнения заявления CEIDG-1, которое вы можете подать одним из 3 возможных способов:
– лично в городской администрации или администрации гмины;
– заказным письмом (ваша подпись на заявлении должна быть заверена нотариально);
– в электронной форме на портале firma.gov.pl при помощи подписи ePUAP или полноценной электронной подписи.
Стоит отметить, что вы вполне можете справиться с заполнением формуляра самостоятельно, нет необходимости прибегать к помощи посредников, поскольку форма, которую необходимо заполнить достаточно проста. Главное не забыть приложить к заявлению документы, о которых мы писали в самом начале данной статьи.
После отправки документов на регистрацию можно проверить статус вашей регистрации путём поиска вашей деятельности в реестре по ссылке – https://prod.ceidg.gov.pl/CEIDG/CEIDG.Public.UI/Search.aspx
В форме поиска заполняете своё имя и фамилию, если вас находит в результатах поиска, значит деятельность зарегистрирована, если не находит – ждём дальше. Если по истечении недели ничего не происходит – можно связаться с техподдержкой по номеру телефона 801 055 088 или 22 765 67 32 в рабочее время, там вам подскажут что с вашим заявлением и какие необходимо предпринять шаги, чтобы завершить процедуру.
NIP®ON – что это?
После удачной регистрации вашей предпринимательской деятельности вам присваивается два учётных номера:
NIP – индивидуальный номер налогоплательщика, в случае регистрации плательщиком НДС он же является номером плательщика НДС.
REGON – номер учёта для органов статистики.
Эти номера всегда можно найти в поисковой форме, ссылка на которую была дана выше, там же вы можете скачать выписку из реестра предпринимателей с данными своего ИП.
Форма налогообложения?
Заполняя форму для регистрации вашего ИП вы должны выбрать для него форму налогообложения – в отличии от полноценного ООО, для предпринимателей существует определенный выбор. Ниже рассмотрим основные формы, которые можно выбрать:
–Opodatkowanie na zasadach ogólnych (налоговая шкала) – это когда вы платите 17% налога до дохода в 85528 злотых, а потом по повышенной ставке 32% от суммы, которая выше порога в 85528 злотых. При этой форме налогообложения можно в годовой декларации воспользоваться рядом льгот (интернет, на детей и т.п.)
– Podatek liniowy – тут дело обстоит ровно так же, как при первой форме налогообложения, но нет налоговой шкалы и ставкой линейного налога в 19% облагается весь ваш доход от ИП (19% от доходов за минусом расходов).
– Ryczałt (единый налог от приходов) – это, наверное, самая простая для учёта форма налогообложения. Вы просто оплачиваете определённый % от всех ваших приходов. Минусом является то, что вы не можете при данной схеме учитывать расходы. Ставка для программистов или дизайнеров составляет 15%. Для конкретно ваших услуг ставку нужно выяснять, так же есть виды деятельности, для которых систему налогообложения рышалтом применять нельзя.
– Налоговая карта (Karta podatkowa) – это форма налогообложения, когда вы оплачиваете определенную сумму независими от наличия или отсутствия доходов. Размер налоговой карты определяется налоговой инспекцией, в зависимости от размера населённого пункта, в котором запрашивается такая форма налогообложения – доступна она не всем. В основном это перечень из транспортных услуг (таких как такси), развлекательных услуг, гастрономии, парикмахерских услуг, услуг косметических салонов. Нужно отметить, что эта ставка доступна только тогда, когда вы никого не трудоустраиваете. Для выбора этой формы налогообложения, необходимо подать формуляр PIT-16 в налоговую по месту жительства, после регистрации ИП.
Важные сроки в жизни ИП (что и до когда платить?)
ZUS – оплачивается до 10 числа каждого месяца, если вы не трудоустраиваете работников. И до 15 числа, если трудоустраиваете.
PIT – срок оплаты PIT как по наёмным работникам, так и по себе – 20 число каждого месяца.
Где взять реквизиты для оплаты налогов?
https://eskladka.pl/Home – тут по ссылке можно сгенерировать свой номер счета для оплаты ZUS.
https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego/ – тут по ссылке можно сгенерировать номер вашего микросчета для оплаты PIT.
Кроме номеров счетов что вписывать в назначение платежа и адресата оплаты?
Для ZUS – в поле Кому вписываем ZUS, а в поле назначения платежа что угодно, мы обычно вписываем месяц, за который производится оплата.
Для PIT – в поле Кому вписываем Urząd skarbowy, в периоде за который платим выбираем месяц и номер месяца, за который оплачиваем налог. Так же нужно выбрать тип налога, за который платим, в зависимости от выбранной вами системы налогообложения. Чаще всего это PIT-28 для ryczałt, PIT-36L для линейного, PIT-36 – общие основания (там, где 17% и 32%).
Что же по итогам года?
А по итогам года ИП сдаёт декларацию в налоговую инспекцию о своей деятельности за год – название декларации созвучно с верхними титулами для оплаты налогов. Декларацию эту можно составить и выслать самостоятельно или обратиться в одну из бухгалтерских фирм, которая такими вещами занимается (наша не занимается, мы ведём клиентов на условиях ежемесячной подписки).
Сроки сдачи декларации за год:
PIT-28 – до 1 марта, PIT-36, PIT-37 и PIT-36L до конца апреля.
Полезные ссылки по теме:
https://prod.ceidg.gov.pl/ceidg.cms.engine/ – сайт, на котором можно зарегистрировать ИП. Есть версия сайта на английском, включая материалы, которые помогают понять сам процесс регистрации.
https://www.biznes.gov.pl/pl/firma/zakladanie-firmy/chce-zalozyc-firme-jednoosobowa-samozatrudnienie/proc_736-wpis-do-ceidg – еще один линк на портал, на котором так же можно зарегистрировать ИП. Первая ссылка ведёт на старый портал, который на момент написания материала всё еще работает. Но в будущем его планируют убрать.
https://www.gov.pl/web/poland-businessharbour-ru – о Poland Business Harbour по-русски, если кто ещё не знает деталей.
Ниже ролик с описанием процесса регистрации на польском.
Если у вас есть вопросы, их всегда можно задать мне в Телеграмм – http://t.me/kirchevsky
Напомню, что мы бесплатно (без оплат в нашу сторону) помогаем с регистрацией как ИП так и ООО всем, кто планирует в дальнейшем сотрудничать с нами в плоскости бухгалтерского обслуживания вашего ИП или вашего ООО в Польше.